2019年郧阳区政府决算信息公开目录
一、关于十堰市郧阳区2019年度财政决算的报告(报表见附件)
http://www.hbyx.gov.cn/xxgkxi/fdzdgk/czzj/bmjxzyjs/202010/t20201027_3207866.shtml
二、转移支付执行情况说明
2019年,郧阳区共收到上级补助收入392926万元,其中:一般公共预算转移性收入372140万元;政府性基金预算转移性收入20516万元。
一般公共预算转移性收入中上级补助收入372140万元,其中:返还性收入8330万元;一般性转移支付收入326088万元;专项转移支付收入37722万元。根据预算法关于预算编制和审查相关规定,郧阳区2019年总决算中一般公共预算支出502027万元中含返还性转移收入安排的支出8330万元;一般性转移支付收入安排的支出326088万;专项转移支付收入安排的支出37722元。
政府性基金预算转移性收入中上级补助收入20518万元,根据预算法关于预算编制和审查相关规定,郧阳区2019年总决算中政府性基金预算支出507586万元含20518万元转移性收入安排的支出。
三、地方政府债务情况说明
1、政府债务基本情况
截止2018年底,郧阳区地方政府债务余额492885万元,其中:一般债务余额325423万元,专项债务余额167462万元;2018年省财政厅下达我区地方政府债务限额493071万元,其中:一般债务限额325560万元,专项债务限额167511元。
2019年,郧阳区通过向省争取转贷新增地方政府债券资金44975万元,其中:一般债券资金25493万元(含向国际组织借款1278万元);专项债券资金19482万元。截止2019年底,郧阳区地方政府债务余额541560万元,其中:一般债务余额350928万元,专项债务余额190632万元;当年省财政厅下达我区地方政府债务限额551521万元,其中:一般债务限额360131万元,专项债务限额191390元,债务余额未超过债务限额。
2019年郧阳区新增债券安排的支出43697万元。其中一般债券24215万元主要用于易地扶贫搬迁;专项债券19482万元,主要用于易地扶贫搬迁香菇小镇建设5000万元,牧场沟项目建设14482万元。
2019年郧阳区债券还本支出42541万元,其中:一般债券42541万元。
2019年郧阳区债券付息支出17178万元,其中:一般债券11254万元,专项债券5924万元。
2019年郧阳区债券发行费支出95万元,其中:一般债券74万元,专项债券21万元。
2、债券资金使用情况
2019年郧阳区政府债券支出明细 | |||||||||
单位:万元 | |||||||||
序号 | 文号 | 下达金额 | 项目 | 债券类型 | 拨付情况 | 余额 | |||
拨付单位 | 拨付时间 | 拨付金额 | 用途 | ||||||
1 | 合计 | 86238 | 86238 | ||||||
2 | 鄂财预发[2019]26号 | 8096 | 公开发行置换债券 | 一般债券 | 省财政厅 | 2019.03.26 | 8096 | 偿还到期债券 | 0 |
5 | 鄂财债发[2019]5号 | 4776 | 公开发行置换债券 | 一般债券 | 省财政厅 | 2019.05.24 | 4776 | 偿还到期债券 | |
9 | 鄂财债发[2019]5号 | 3039 | 公开发行置换债券 | 一般债券 | 省财政厅 | 2019.06.06 | 3039 | 偿还到期债券 | |
10 | 鄂财债发[2019]10号 | 3749 | 公开发行置换债券 | 一般债券 | 省财政厅 | 2019.08.05 | 3749 | 偿还到期债券 | |
11 | 鄂财债发[2019]20号 | 21177 | 公开发行置换债券 | 一般债券 | 省财政厅 | 2019.08.15 | 21177 | 偿还到期债券 | |
12 | 鄂财债发[2019]17号 | 9181 | 新增政府债券 | 一般债券 | 农投公司 | 2019.09.09 | 9181 | 易地扶贫搬迁 | |
13 | 鄂财债发[2019]22号 | 19482 | 新增政府债券 | 专项债券 | 土地储备中心 | 2019.09.19 | 19482 | 香菇小镇5000和牧场沟项目14482 | |
14 | 鄂财债发[2019]24号 | 15034 | 新增政府债券 | 一般债券 | 农投公司 | 2019.09.09 | 15034 | 易地扶贫搬迁 | |
15 | 鄂财债发[2019]32号 | 1704 | 公开发行置换债券 | 一般债券 | 省财政厅 | 2019.11.01 | 1704 | 偿还到期债券 |
3、政府债务风险情况
总体上看,我区限额内债务风险可控,但融资平台债务及未来支出责任规模较大,防范化解政府债务风险工作丝毫不容懈怠。
三、预算绩效开展情况说明
2019年预算绩效管理情况说明
2019年,郧阳区在省厅的正确指导下,区财政局认真贯彻落实《中共中央国务院关于全面实施预算绩效管理的实施意见》,紧紧围绕全省一盘棋的整体布局,着力推进预算绩效管理标准化建设,构建全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系,切实提高财政资源配置效率和使用效益。
一、健全机制、完善制度。
推进预算绩效管理标准化建设的关键是要规范制度标准。一年来,我们把机制创新制、完善制度这一基础性工作牢牢抓在手,实施预算管理制度体系、绩效评价指标体系、人才建设体系三个体系建设一起抓,打实打牢,为开展预算绩效管理提供了制度和人力保障,做到有章可循、有据可依。今年,根据实施预算绩效管理的新要求、新变化,适时修订了《郧阳区预算绩效目标管理办法》《预算绩效评价管理办法》、《绩效评价结果应用管理办法》、《预算绩效运行监控管理办法》制定了《预算事前绩效评估管理暂行办法》、《财政局内部操作规程》等制度。
二、加强预算绩效目标管理,提高目标编审质量。预算绩效目标管理是预算绩效管理的基础性的关键环节,直接决定着预算绩效管理的成效。始终紧扣绩效目标管理这个关键环节,不断规范绩效目标管理。2020年,全区156个预算单位申请财政预算资金全部纳入了预算绩效目标管理,做到应编尽编,并且组织专家实施了绩效目标评审,评审率达100%。主要对项目的必要性、可行性、绩效指标设置的科学性等进行审核。对于审核没有通过的不予安排预算资金。审核通过的绩效目标随部门预算同时批复下达。实现了绩效目标管理全覆盖。
三、全面推进财政支出资金绩效评价。组织全区156个预算单位对2018年度的财政资金使用绩效开展了自评。同时,对2019年度部分项目开展了重点绩效评价,涉及项目135个,资金137814.36万元,比去年增加38055.36万元,10个一级预算单位部门整体支出开展了重点绩效评价。其中扶贫项目100个,占开展绩效评价项目的74.07%,资金75523.76万元,占资金总额137814.36万元的54.8%。财政专项支出项目35个,占开展绩效评价项目的25.93%,资金62290.6万元,占绩效评价项目资金总额的45.2%。通过引入第三方独立评价,进一步提高了预算绩效评价工作的公正性与客观性。
四、强化绩效评价结果应用。绩效评价结果应用是预算绩效管理的最终落脚点。为了确保绩效评价结果得到有效的应用,建立了绩效评价结果应用责任清单,以文件下发到各相关单位和财政局相关业务股室,明确结果应用的具体要求和责任,对结果应用情况开展监督检查,对于结果应用不到位的除了问责外,扣减单位当年10%的公用经费,并与下一年预算安排挂钩,并随决算一并公开。2019年,通过绩效评价结果应用,收回资金115.7万元,推动未实施项目开工建设49个、5042.14万元,加快项目施工进度,涉及项目71个、8951.16万元,加快竣工项目资金拨付,涉及项目116个,10619.12万元;盘活长期闲置资产7个。
五、加强政策宣传和业务培训。为了不断提高全区预算绩效管理整体水平,通过以会代训和专题培训的方式,每对全区预算单位财务管理人员、财政局各股室负责人及第三方中介相关人员进行一次“绩效评价”和预算绩效目标编审专题业务培训,对预算绩效管理的相关政策进行系统的解读,参训人数320多人。充分利用党校干部教育平台,对乡镇分管农业领导及村书记开展了扶贫资金绩效管理政策讲解和业务知识培训,收到了良好的效果。使得全覆盖预算绩效管理理念深入人心,营造人人讲绩效、用绩效、比绩效的良好氛围。
六、建立激励考核机制。建立了预算绩效管理考核机制。每年对各预算绩效责任单位开展年度考核。将考核结果在全区进行通报,并把考核通报文件以邮件的方式寄送给单位主要负责人,引起单位领导高度重视。并对绩效管理工作好的单位给予一定的绩效管理工作经费补助。补助资金10余万元。
2019年,郧阳区各部门贯彻落实中央八项规定和厉行节约有关要求,严格执行公务支出管理制度,减少了相关支出。根据2019年郧阳区一般公共预算(基本)支出决算经济分类录入表反映,郧阳区一般公共预算财政拨款“三公”经费决算数为1666万元,较去年1864万元下降198万元,较年初预算1909.19万元下降243.19万元,其中:因公出国(出境)费用决算数为11万元,较去年15万元下降4万元较,年初预算0万元增加11万元,增加的原因是因考察需要追加了11万元的出国经费;公务用车购置决算数为120万元,较去年294万元下降174万元,较年初预算95万元增加25万元,下降的原因是去年追加了执法执勤车辆和路灯抢险车购置费;公务用车运行维护费决算数为720万元,较去年725万元下降5万元。较年初预算914.71万元下降194.71万元,下降的原因是严格执行公车改革政策,规范使用公车 ;公务接待费决算数为815万元,较去年830万元下降15万元,较年初预算数899.48万元下降84.48万元,下降的原因是严控接待标准,公务接待一律控制在标准范围以内,超标准费用一律不得核销。
六、郧阳区部分重大政策和重点项目绩效执行结果
2019年度郧阳区中小河流治理项目
绩效评价报告
鄂华中(评报)ZC字[2020]第1100146号
根据《项目支出绩效评价管理办法》(财预〔2020〕10号),项目组按照本次制定的绩效评价指标及量化评分标准,从决策、过程、产出、效益四个方面进行了绩效评价。本项目经评价综合得分88.15分,评价等级为良,具体见下表:
评价准则 | 权重 | 扣分 | 评价得分 | 评价结果级别 |
决策 | 15.00 | 2.76 | 12.24 | 良 |
过程 | 25.00 | 5.30 | 19.70 | |
产出 | 24.00 | 0.00 | 24.00 | |
效益 | 36.00 | 3.79 | 32.21 | |
综合绩效 | 100.00 | 11.85 | 88.15 |
1.项目决策
立项程序科学规范,提交的文件、材料符合相关要求,项目事前经过必要的集体决策等程序。2018年5月7日,十堰市行政审批局下发《关于郧阳区将军河鲍峡至胡家营段治理工程初步设计报告的批复》(十行审批〔2018〕20号),2018年9月30日,湖北省水利厅下发《省水利厅关于湖北省十堰市泗河系统治理工程初步设计报告的批复》(鄂水利复〔2018〕97号),分别明确了工程建设的必要性、主要建设内容、设计标准及设计水位、设计概算等内容。2018年9月27日,郧阳区财政局完成郧阳区将军河鲍峡至胡家营段治理工程的投资评审,明确项目的招标拦标控制价。2019年4月3日,郧阳区财政局完成泗河系统治理工程(郧阳区)的投资评审,明确项目的招标拦标控制价。
2.项目过程
项目管理制度和财务制度健全,执行基本建设、政府采购、招标法的有关制度文件规定,采取招标方式确定建设单位,通过竞争性谈判确定设计单位和监理单位,签订施工、监理等合同,明确工程内容、工程质量要求。各标段经总监理工程师批准后,方可开工。项目验收由建设单位、设计单位、监理单位、施工单位共同验收并签字存档。
3.项目产出
产出指标(数量、时间、质量)总体完成较好,截至2020年6月30日,项目的工程结算审计正在进行中。
4.项目效益
项目进行后社会效益显著:将军河鲍峡至胡家营段治理工程项目建成后可有效保护胡家营、鲍峡镇1.7万人及2.0万亩耕地防洪安全,防洪标准为10年一遇。项目建成后,改变了集镇面貌,提高了整个项目区的水生态环境,对振兴乡村经济、发展旅游,吸引外来投资等起到积极促进作用。泗河系统治理工程项目建成后可有效保护青山镇0.45万人及0.15万亩耕地防洪安全,防洪标准为10年一遇。项目建成后,改变了集镇面貌,提高了整个项目区的水生态环境,对振兴乡村经济、发展旅游,吸引外来投资等起到积极促进作用,公众综合满意度较高(84.17%)。
1.上年度或以前年度绩效评价结果应用情况
上年度或以前年度无“中小河流治理项目”的绩效评价,故无相关绩效评价结果应用。
2.本年度绩效评价管理中存在的问题
2018年5月7日,十堰市行政审批局下发《关于郧阳区将军河鲍峡至胡家营段治理工程初步设计报告的批复》(十行审批〔2018〕20号),2018年9月30日,湖北省水利厅下发《省水利厅关于湖北省十堰市泗河系统治理工程初步设计报告的批复》(鄂水利复〔2018〕97号),分别明确了工程建设的必要性、主要建设内容、设计标准及设计水位、设计概算等内容。2018年9月27日,郧阳区财政局完成郧阳区将军河鲍峡至胡家营段治理工程的投资评审,明确项目的招标拦标控制价。2019年4月3日,郧阳区财政局完成泗河系统治理工程(郧阳区)的投资评审,明确项目的招标拦标控制价。但是,上述文件均未明确项目的建设资金来源。
(2)项目建设的资金使用不够规范
将军河鲍峡至胡家营段治理工程项目预算资金(投资评审金额)1721.19万元,中央资金(鄂财农发〔2018〕81号)下拨1312万元,区整合使用405万元,实际下达907万元。泗河系统治理工程项目(郧阳区段)预算资金(投资评审金额)771.53万元,中央资金(鄂财农发〔2018〕81号)下拨622万元,区整合使用192万元,实际下达430万元。
(3)项目建设的财务管理不够规范
本次绩效评价我们发现,郧阳区2019年中小河流治理项目存在资金项目间调剂使用,未向区财政部门报批。如:郧阳区将军河鲍峡至胡家营段治理工程的资金使用907.00万元(国库支付系统数据),项目支出明细账显示支出金额839.82万元(财务账簿数据),差异67.18万元,系项目间调剂使用。又如:十堰市泗河系统治理工程(郧阳区段)的资金使用451.76万元(国库支付系统数据),项目支出明细账显示支出金额518.90万元(财务账簿数据),差异67.14万元,系项目间调剂使用,项目单位未提供区财政部门的审批文件。
1.建议区财政局在项目预算评审完成后,明确项目建设的资金来源,如:中央资金多少(文号)、省级资金多少(文号),市级资金多少(文号)以及缺口资金来源。
2.建议区财政局在水利项目建设过程中,按照省发改委和省财政厅的文件要求,保障中央资金及时到位并上线,待项目结算审计完成后,再行统筹结余资金。
3.建议项目单位规范财务管理,如需在项目间调剂使用资金,必须及时向区财政部门办理审批手续并存档。
1.项目立项目的
《国民经济和社会发展第十三个五年规划纲要》明确提出:加快完善水利基础设施网络,推进水资源科学开发、合理调配、节约使用、高效利用,全面提升水安全保障能力。加强江河湖泊治理骨干工程建设,继续推进大江大河大湖堤防加固、河道治理、控制性枢纽和蓄滞洪区建设。加快中小河流治理、山洪灾害防治、病险水库水闸除险加固,推进重点海堤达标建设。加强气象水文监测和雨情水情预报,强化洪水风险管理,提高防洪减灾水平。
泗河为汉江右岸一级支流,干流自南向北流经十堰市茅箭区鸳鸯乡,最终汇入丹江口水库,干流全长68.1公里,总集雨面积474.6平方公里。泗河水系比较发达,大小支流达60余条,存在局部河段河道淤积、岸坡垮塌、行洪不畅等问题,防洪标准低,不能满足防洪和排涝要求,严重制约流域经济发展和防洪安全。将军河为汉江水系右岸支流,发源于郧阳区鲍峡镇的沧浪山,在胡家营镇的将军河口注入汉江。干流河道全长57.7公里,流域面积431.68平方公里,存在河道淤塞、部分河段水流淘刷严重岸坡不稳、堤防护岸毁损、水生态环境恶化等问题。
2018年9月30日,湖北省水利厅下发《省水利厅关于湖北省十堰市泗河系统治理工程初步设计报告的批复》(鄂水利复〔2018〕97号),明确了工程建设的必要性、主要建设内容、设计标准及设计水位、设计概算等内容。泗河系统治理工程涉及地域包含茅箭区、十堰市经济技术开发区、郧阳区、丹江口市。2018年5月7日,十堰市行政审批局下发《关于郧阳区将军河鲍峡至胡家营段治理工程初步设计报告的批复》(十行审批〔2018〕20号),明确了工程建设的必要性、主要建设内容、设计标准及设计水位、设计概算等内容。
2.项目绩效目标
郧阳区2019年中小河流治理项目具体绩效目标为:将军河鲍峡至胡家营段治理工程治理河长8.3KM、泗河系统治理工程项目(郧阳区段)治理河长8.7KM;将军河鲍峡至胡家营段治理工程计划工期12月、泗河系统治理工程项目(郧阳区段)计划工期12月;将军河鲍峡至胡家营段治理工程设计防洪标准为“10年一遇”、泗河系统治理工程项目(郧阳区段)设计防洪标准为“10年一遇”。根据《水利水电工程等级划分及洪水标准》(SL252-2017)和《堤防工程设计规范》(GB50286-2013)的有关规定,工程等别为V等,主要建筑物级、次要建筑物及临时建筑物级别为5级。
3.项目资金情况
郧阳区2019年中小河流治理项目财政支出预算安排为2492.72万元(其中:中央资金1934.00万元,区级资金558.72万元),计划用于将军河鲍峡至胡家营段治理工程1721.19万元、泗河系统治理工程项目(郧阳区段)771.53万元。
截止2020年6月30日,郧阳区2019年中小河流治理项目的预算资金已到位1437.00万元,资金到位率为57.65%,到位及时率57.65%;截止2020年6月30日,已使用项目到位资金1358.76万元,到位资金使用率94.56%。
1.评价目的、对象和范围
(1)评价目的
本次绩效评价目的是通过考评郧阳区2019年中小河流治理项目财政支出绩效,提升财政资金管理水平,提高财政资金使用效益和效率。
(2)评价对象和范围
本次考评的对象是郧阳区2019年中小河流治理项目财政支出1934万元。
评价范围包括:郧阳区将军河鲍峡至胡家营段治理工程、十堰市泗河系统治理工程(郧阳区段)。
2.评价抽样情况、评价方法
(1)评价抽样情况
本次绩效评价获取了郧阳区2019年中小河流治理项目经费分配表,对2个项目的3个标段采取资料查阅、现场查看,分别是:郧阳区将军河鲍峡至胡家营段治理工程标段一(施工方:湖北省水安建设有限公司)、郧阳区将军河鲍峡至胡家营段治理工程标段二(施工方:湖北望新建设有限公司)、十堰市泗河系统治理工程(郧阳区段)(施工方:湖北宏博盛世建设有限公司)。本次绩效评价抽查样本的预算资金(2492.72万元)占总量(2492.72万元)的比例为100%。
(2)评价方法
本次评价指标中,既有定性指标又有定量指标,各类指标因考核内容不同和客观标准不同存在较大差异,因此计算具体指标时采用了不同方法。对定性指标,通过简单划分指标考核内容的等级,结合项目实施的具体情况,评定等级给出分数。我们通过对比各项目标的计划值和实际完成值,计算完成比率与目标完成率进行比较,计算各定量指标的完成情况及得分情况。
3.评价体系和证据收集方式
(1)评价体系
1)绩效评价指标的设定
郧阳区2019年中小河流治理项目财政支出绩效评价指标体系以《关于印发<预算绩效评价共性指标体系框架>的通知》(财预〔2013〕53号)和《湖北省财政项目资金绩效评价操作指南》(鄂财函〔2014〕376号)为基础,结合对郧阳区中小河流治理工程项目建设管理办公室的了解和中小河流治理项目管理特点进行设计的,按照决策、过程、产出和效益四个部分设计评价指标体系,采用6个子类指标,设计了48个具体指标。其中,决策部分总分值15分,过程部分总分值25分,产出部分总分值24分,效益部分总分值36分。
2)绩效评价指标权重的设定
根据《项目支出绩效管理办法》(财预〔2020〕10号)文件,财政和部门评价指标的权重根据各项指标在评价体系中的重要程度确定,应当突出结果导向,原则上产出、效益指标权重不低于60%。绩效评价人员结合项目资金主要用于基本建设的特点,设定决策类指标权重15%、过程类指标权重25%、产出类指标权重24%、效益类指标权重36%,在此基础上结合项目资金使用情况确定各二级、三级指标的权重。
(2)证据收集方式
绩效评价获取证据的方法主要有检查、观察、询问、重新计算、重新执行和分析性程序等。
获取的证据主要为:
1)由被评价单位提供相关证据。被评价单位提供的预算批复、绩效目标责任书,相关业务管理、资金管理制度,工作总结、自评报告、绩效凭据,财务核算的总账、明细账、会计凭证、相关资产的产权证据、账务报表;国库集中支付系统的数据及与绩效评价相关的其他资料等。
2)由评价单位自行获取的证据。评价单位对被评价单位提供的证据进行分析比较、归纳总结形成的证据,现场检查、观察、询问、函证、重新计算、重新执行获取的文件、图片、影像、录音等证据。
1.项目决策情况
为了全面、深入的了解本项目的决策情况,绩效评价人员从项目立项、绩效目标、资金投入三个方面对项目的决策情况进行了分析:
(1)项目立项规范性
2018年9月30日,湖北省水利厅下发《省水利厅关于湖北省十堰市泗河系统治理工程初步设计报告的批复》(鄂水利复〔2018〕97号),明确了工程建设的必要性、主要建设内容、设计标准及设计水位、设计概算等内容。泗河系统治理工程涉及地域包含茅箭区、十堰市经济技术开发区、郧阳区、丹江口市。2019年4月3日,郧阳区财政局完成泗河系统治理工程(郧阳区)的投资评审,明确项目的招标拦标控制价。
2018年5月7日,十堰市行政审批局下发《关于郧阳区将军河鲍峡至胡家营段治理工程初步设计报告的批复》(十行审批〔2018〕20号),明确了工程建设的必要性、主要建设内容、设计标准及设计水位、设计概算等内容。2018年9月27日,郧阳区财政局完成郧阳区将军河鲍峡至胡家营段治理工程的投资评审,明确项目的招标拦标控制价。
郧阳区2019年中小河流治理项目立项程序科学规范,提交的文件、材料符合相关要求,项目事前经过必要的集体决策等程序。根据评分标准,本指标不扣分,实得3分。
(2)绩效目标合理性
郧阳区2019年中小河流治理项目财政支出绩效目标,总体符合国家法律法规、国民经济发展规划和市委、市政府的决策,与项目实施单位职责密切相关,预期产出效益和效果符合正常的业绩水平。根据评分标准,本指标不扣分,实得4分。
(3)绩效指标明确性
本次绩效评价,项目单位虽未提供《项目绩效目标申报表》,但项目单位提供的《财政支出项目绩效自评表》显示,项目绩效指标包含数量指标、质量指标、时效指标等,指标值清晰、可衡量,与项目计划任务一致。
项目预算投资评审结果与中央资金来源存在差异,资金缺口安排不明确。其中:郧阳区将军河鲍峡至胡家营段治理工程预算资金缺口409.19万元,十堰市泗河系统治理工程(郧阳区段)预算资金缺口149.53万元。根据评分标准,本指标标准分4分,扣0.5分,实得3.5分。
(4)资金投入
1)项目资金到位情况分析
郧阳区2019年中小河流治理项目财政支出预算安排为2492.72万元(其中:中央资金1934.00万元,区级资金558.72万元),计划用于将军河鲍峡至胡家营段治理工程1721.19万元、泗河系统治理工程项目(郧阳区段)771.53万元。截止2020年6月30日,郧阳区2019年中小河流治理项目的预算资金已到位1437.00万元,资金到位率为57.65%,实际完成率小于目标值。其中:
将军河鲍峡至胡家营段治理工程项目预算资金(投资评审金额)1721.19万元,中央资金(鄂财农发〔2018〕81号)下拨1312万元,区整合使用405万元,实际下达907万元。区级配套资金409.19万元,实际下拨0.00万元。
泗河系统治理工程项目(郧阳区段)预算资金(投资评审金额)771.53万元,中央资金(鄂财农发〔2018〕81号)下拨622万元,区整合使用192万元,实际下达430万元。区级配套资金149.53万元,实际下拨100万元(郧县财政局收文传真电报传阅卡2019年12月13日,《关于拨付2017年水利项目资金的请示》(郧水字〔2019〕188号),曲远河青曲镇段综合治理工程结余资金111.4953万元,神定河茶店集镇段项目结余资金2.5793万元,共计114.0746万元,调剂使用到泗河治理项目)。
根据评分标准,本指标标准分2分,扣1.13分,实得0.87分。
2)项目资金到位及时情况分析
郧阳区2019年中小河流治理项目应及时到位资金2492.72万元(其中:中央资金1934.00万元,区级资金558.72万元),截止2020年6月30日,项目及时到位资金1437.00万元,资金到位及时率为57.65%,实际完成率小于目标值。根据评分标准,本指标标准分2分,扣1.13分,实得0.87分。
2.项目过程情况
绩效评价人员从业务管理、财务管理两个方面对项目的过程情况进行了分析:
(1)业务管理
1)项目管理制度健全性
项目单位(郧阳区中小河流治理工程项目建设管理办公室)执行基本建设、政府采购、招标法的有关制度文件规定,采取招标方式确定建设单位,通过竞争性谈判确定设计单位和监理单位,签订施工、监理等合同,明确工程内容、工程质量要求。这些制度文件内容合法、合规、完整,保障了项目顺利实施。根据评分标准,本指标不扣分,实得2分。
2)项目制度执行有效性
项目单位,在项目实施过程中执行国家有关标准,如:《水利水电工程等级划分及洪水标准》(SL252-2017)和《堤防工程设计规范》(GB50286-2013)的有关规定,明确了工程等别为V等,主要建筑物级、次要建筑物及临时建筑物级别为5级,符合工程建设强制性标准和设计文件要求,质量管理体系健全,聘请第三方监理专业机构,确保了工程质量达到良好效果。项目有关的合同协议、验收报告等资料基本齐全并及时归档。根据评分标准,本指标不扣分,实得4分。
3)项目质量可控性
项目单位(郧阳区中小河流治理工程项目建设管理办公室),在项目实施过程中均已制定或具有相应的项目质量要求或标准,各标段经总监理工程师批准后,方可开工。项目验收由建设单位、设计单位、监理单位、施工单位共同验收并签字存档。根据评分标准,本指标不扣分,实得2分。
(2)财务管理
1)管理制度健全性分析
项目单位(郧阳区中小河流治理工程项目建设管理办公室)执行《全国中小河流治理项目和资金管理办法》(财建〔2011〕156号)、《郧阳区政府投资项目管理办法》(郧政规〔2016〕2号)以及主管部门(郧阳区水利和湖泊局)制定的《机关财务管理制度》,该制度分别就基本原则、预算管理、收入管理、支出管理、公务卡管理等方面做出了规定,符合国家财务会计制度的相关规定。根据评分标准,本指标不扣分,实得2分。
2)资金使用合规性
项目单位(郧阳区中小河流治理工程项目建设管理办公室)的资金流出均执行了审批流程,手续完备,凭证附件完整,各标段工程进度款的支付经过了监理机构审核签字。
本次绩效评价我们发现,郧阳区2019年中小河流治理项目存在资金项目间调剂使用,未向区财政部门报批。如:郧阳区将军河鲍峡至胡家营段治理工程的资金使用907.00万元(国库支付系统数据),项目支出明细账显示支出金额839.82万元(财务账簿数据),差异67.18万元,系项目间调剂使用。又如:十堰市泗河系统治理工程(郧阳区段)的资金使用451.76万元(国库支付系统数据),项目支出明细账显示支出金额518.90万元(财务账簿数据),差异67.14万元,系项目间调剂使用,项目单位未提供区财政部门的审批文件。根据评分标准,本指标标准分4分,扣0.5分,实得3.5分。
3)资金使用率
截止2020年6月30日,郧阳区2019年中小河流治理项目的预算资金已到位1437.00万元,已使用项目到位资金1358.76万元,到位资金使用率94.56%。其中:
郧阳区将军河鲍峡至胡家营段治理工程项目预算资金已到位907.00万元,已使用项目到位资金907.00万元(含项目间调剂使用67.18万元),到位资金使用率100%。
十堰市泗河系统治理工程(郧阳区段)预算资金已到位530.00万元,已使用项目到位资金451.76万元,到位资金使用率85.24%。
根据评分标准,本指标标准分2分,扣0.15分,实得1.85分。
4)资金使用及时率
郧阳区2019年中小河流治理项目应及时使用资金1437.00万元,截止2020年6月30日,项目已及时使用资金1358.76万元,到位资金使用及时率94.56%,其中:
郧阳区将军河鲍峡至胡家营段治理工程项目预算资金已到位907.00万元,已及时使用项目到位资金907.00万元(含项目间调剂使用67.18万元),到位资金使用及时率100%。
十堰市泗河系统治理工程(郧阳区段)预算资金已到位530.00万元,已及时使用项目到位资金451.76万元,到位资金使用及时率85.24%。
根据评分标准,本指标标准分2分,扣0.15分,实得1.85分。
5)财务监控有效性
项目单位(郧阳区中小河流治理工程项目建设管理办公室)的资金流出实行专款专用,专户管理,设置了项目支出明细账,但财务核算数据与国库支付系统数据存在差异。根据评分标准,本指标标准分7分,扣4.5分,实得2.5分。
3.项目产出情况
绩效评价人员从产出数量、产出时间、产出质量3个方面对项目的产出情况进行了分析、考评,具体如下:
(1)产出数量
1)将军河鲍峡至胡家营段治理工程项目数量指标完成率
从立项文件、中标通知书、合同、付款单据等资料来看,截止2020年6月30日,郧阳区2019年中小河流治理项目计划将军河鲍峡至胡家营段治理8.30KM,实际完成8.30KM,实际完成率为100%,目标值为100%,实际完成率等于目标值。根据评分标准,本指标不扣分,实得4分。
2)泗河系统治理工程项目数量指标完成率
从立项文件、中标通知书、合同、付款单据等资料来看,截止2020年6月30日,郧阳区2019年中小河流治理项目计划泗河系统(郧阳区段)治理8.70KM,实际完成8.70KM,实际完成率为100%,目标值为100%,实际完成率等于目标值。根据评分标准,本指标不扣分,实得4分。
(2)产出时间
1)将军河鲍峡至胡家营段治理工程项目时间指标达标完成率
从开工令、中标通知书、合同、验收报告、项目进展情况报告等资料来看,截止2020年6月30日,郧阳区2019年中小河流治理项目计划及时完成将军河鲍峡至胡家营段治理工程(包含:河道疏挖分部工程、堤基处理分部工程、堤身填筑分部工程、护坡分部工程、机耕桥分部工程、临时工程分部工程)6项,实际及时完成6项,实际完成率为100%,目标值为100%。
将军河鲍峡至胡家营段治理工程开工令日期2019年6月1日,合同工期360日,竣工验收日期2020年6月1日。根据评分标准,本指标不扣分,实得4分。
2)泗河系统治理工程项目时间指标达标完成率
从开工令、中标通知书、合同、验收报告、项目进展情况报告等资料来看,截止2020年6月30日,郧阳区2019年中小河流治理项目计划及时完成泗河系统治理工程(郧阳区段)(包含:河道疏浚分部工程、堤基处理分部工程、堤身防护分部工程、堤顶工程分部工程)4项,实际及时完成4项,实际完成率为100%,目标值为100%。
泗河系统治理工程(郧阳区段)开工令日期2019年5月20日,合同工期360日,竣工验收日期2020年6月2日。根据评分标准,本指标不扣分,实得4分。
(3)产出质量
1)将军河鲍峡至胡家营段治理工程项目质量指标达标完成率
从中标通知书、合同、验收报告、项目进展情况报告等资料来看,截止2020年6月30日,郧阳区2019年中小河流治理项目计划质量达标完成将军河鲍峡至胡家营段治理工程(包含:河道疏挖分部工程、堤基处理分部工程、堤身填筑分部工程、护坡分部工程、机耕桥分部工程、临时工程分部工程)6项,实际质量达标完成6项,实际质量达标率为100%,目标值为100%。根据评分标准,本指标不扣分,实得4分。
2)泗河系统治理工程项目质量指标达标完成率
从中标通知书、合同、验收报告、项目进展情况报告等资料来看,截止2020年6月30日,郧阳区2019年中小河流治理项目计划质量达标完成泗河系统治理工程(包含:河道疏浚分部工程、堤基处理分部工程、堤身防护分部工程、堤顶工程分部工程)4项,实际质量达标完成4项,实际质量达标率为100%,目标值为100%。根据评分标准,本指标不扣分,实得4分。
4.项目效益情况
绩效评价人员对项目效益情况进行了调查,并分为社会效益、可持续影响和公众满意度,进行分析、考评,具体如下:
(1)社会效益
郧阳区2019年中小河流治理项目财政支出的社会效益主要表现在以下几个方面:
1)将军河鲍峡至胡家营段治理工程项目防洪效益显著
项目建成后可有效保护胡家营、鲍峡镇1.7万人及2.0万亩耕地防洪安全,防洪标准为10年一遇。
2)将军河鲍峡至胡家营段治理工程项目生态效益显著
项目建成后,改变了集镇面貌,提高了整个项目区的水生态环境,对振兴乡村经济、发展旅游,吸引外来投资等起到积极促进作用。
3)泗河系统治理工程项目防洪效益显著
项目建成后可有效保护青山镇0.45万人及0.15万亩耕地防洪安全,防洪标准为10年一遇。
4)泗河系统治理工程项目生态效益显著
项目建成后,改变了集镇面貌,提高了整个项目区的水生态环境,对振兴乡村经济、发展旅游,吸引外来投资等起到积极促进作用。根据评分标准,本指标不扣分,实得8分。
(2)可持续影响
项目内容为公益性水利基础设施建设,后续运行将产生可持续影响。根据评分标准,本指标不扣分,实得4分。
(3)公众对象满意度
我们在将军河鲍峡至胡家营段治理工程现场、泗河系统治理工程现场对附近居民随机进行了问卷调查,发放问卷50份,收回有效问卷50份,收回有效率100%,满意度调查分别从建设内容、工程进度、工程质量、施工管理、环境保护、社会效益等六个方面进行,满意度调查结果加权综合得分84.17%。(其中:建设内容的单项满意率80.50%、工程进度的单项满意率84.00%、工程质量的单项满意率83.00%、施工管理的单项满意率79.00%、环境保护的单项满意率88.00%、社会效益的单项满意率90.50%。)根据评分标准,本指标标准分24分,扣3.79分,实得20.21分。
上年度或以前年度无“中小河流治理项目”的绩效评价,故无相关绩效评价结果应用。
本次绩效评价无其他佐证材料。
(六)郧阳区国有资本经营预算
郧阳区2019年与2018年均无国有资本经营预算的收支(空表已公开上传)。因此郧阳区2019年国有资本经营预算收支无增减变化。