2020年郧阳区政府决算信息公开目录

一、关于十堰市郧阳区2019年度财政决算的报告

http://www.hbyx.gov.cn/xxgkxi/fdzdgk/czzj/czzxzj/202110/t20211028_3396516.shtml

二、关于2020年转移支付执行情况的说明

2020年，郧阳区共收到上级补助收入493444万元，其中：一般公共预算转移性收入443104万元；政府性基金预算转移性收入50340万元。

一般公共预算转移性收入中上级补助收入443104万元，其中：返还性收入8330万元；一般性转移支付收入400384万元；专项转移支付收入34390万元。根据预算法关于预算编制和审查相关规定，郧阳区2020年总决算中一般公共预算支出568719万元中返还性收入安排的支出8330万元；一般性转移支付收入安排的支出392803万元,结余7581万元；专项转移支付收入安排的支出33693万元，结余697万元。

政府性基金预算转移性收入中上级补助收入50340万元，其中：政府性基金转移支付收入18932万元；抗疫特别国债转移支付收入31408万元。根据预算法关于预算编制和审查相关规定，郧阳区2020年总决算中政府性基金预算支出834556万元中政府性基金转移支付收入安排的支出17932万元，结余1000万元；抗疫特别国债转移支付收入安排的支出28019万元，结余3389万元。

三、地方政府债务情况说明

1、政府债务基本情况

截止2019年底，郧阳区地方政府债务余额541560万元，其中：一般债务余额350928万元，专项债务余额190632万元。2019年省财政厅下达我区地方政府债务限额551521万元，其中：一般债务限额360131万元，专项债务限额191390元，债务余额未超过债务限额

截止2020年底，郧阳区地方政府债务余额592885万元，其中：一般债务余额392121万元，专项债务余额200764万元。2020年省财政厅下达我区地方政府债务限额600525万元，其中：一般债务限额399761万元，专项债务限额200764元，债务余额未超过债务限额。

2020年，郧阳区通过向省争取转贷新增地方政府债券资金53229万元，其中：一般债券资金41229万元；专项债券资金12000万元。从一般债券资金使用情况看，用于易地扶贫搬迁29926万元，占72.6%；用于传染病隔离区改扩建项目1480万元，占3.6%；用于饮水安全巩固提升工程1520万元，占3.7%；用于神定河流域生态修复项目和滔河流域谢江段治理4182万元，占10.1%；用于高标准农田建设项目1821万元，占4.4%；用于应急指挥中心建设300万元，占0.7%；用于殡仪馆建设项目500万元，占1.2%；用于通村公路补短板项目1500万元，占3.7%。从专项债券资金使用情况看，用于香菇产业园基础设施建设12000万元，占100%。

2020年，郧阳区通过向省争取转贷再融资地方政府债券资金76315万元，其中：一般债券71315万元，专项债券5000万元，全部用于偿还到期政府债券本金。

2020年郧阳区债务还本支出78219万元，其中：一般债券71351万元，专项债券6868万元。

2020年郧阳区债券付息支出19825万元，其中：一般债券13082万元，专项债券6743万元。

2020年郧阳区债券发行费支出130万元，其中：一般债券113万元，专项债券17万元。

　  2、政府债务风险情况

总体上看，我区限额内债务风险可控，但融资平台债务及未来支出责任规模较大，防范化解政府债务风险工作丝毫不容懈怠。

三、预算绩效开展情况说明

2020年，郧阳区在省厅的正确指导下，认真贯彻落实《中共中央国务院关于全面实施预算绩效管理的实施意见》，坚持健全完善预算绩效管理制度，推进预算绩效管理标准化建设，基本实现预算绩效管理全方位、全过程、全覆盖，切实提高财政资源配置效率和使用效益。

一、夯实基础，扎实推进制度体系建设。

推进预算绩效管理标准化建设的关键就是创新管理机制、适时完善管理制度。根据实施预算绩效管理标准化建设的要求，修订、调整、补充《全面实施预算绩效管理系列制度》，具体包括《项目绩效评价管理办法》《预算绩效目标管理办法》、《绩效评价结果应用管理办法》、《预算绩效运行监控管理办法》、《预算事前绩效评估管理暂行办法》、《财政局内部操作规程》《第三方机构参与绩效管理办法》等制度。

二、优化措施，扎实推进绩效目标管理。

为提高预算绩效目标编制质量，通过开展培训、引入第三方机构参与绩效目标编制等措施强化绩效目标管理。2020年，全区154个预算单位申请财政预算资金全部纳入了预算绩效目标管理，做到应编尽编。通过公开招标采购了4家第三方机构对各预算单位申报的绩效目标开展评审，评审意见建议及时反馈各预算单位补充修改完善。大大的提高了绩效目标填报质量。实现了绩效目标编制、审核全覆盖。

三、突出重点，扎实推进财政重点绩效评价。按照绩效管理全覆盖的总体要求，预算执行结束，组织全区154个预算单位对2020年度的财政资金使用绩效开展了自评。并对单位的自评情况开展了抽查核实，部分自评项目开展了再评价。有效的提高了绩效自评质量。在组织各预算单位开展自评的基础上，财政部门围绕区政府实施的重点项目，实施重点绩效评价。涉及项目117个，资金14.37亿元。

四、强化责任，认真落实绩效评价结果应用。为确保绩效评价结果得到有效的应用，建立绩效评价结果应用责任清单，明确结果应用责任主体，以文件下发到各相关单位和财政局相关业务股室，明确结果应用的具体要求和责任，对结果应用开展监督检查，对于结果应用落实不到位的除了问责外，扣减单位当年10%的公用经费，并与下一年预算安排挂钩，并随决算一并公开。2020年，通过强化绩效评价结果应用，收回资金367万元，推动未实施项目开工建设47个、4700多万元，加快项目施工进度，涉及项目27个、7000多万，加快竣工项目资金拨付，涉及项目97个，11000多万元；盘活长期闲置资产3个。

五、加强培训，全面提高绩效管理整体水平。通过以会代训和专题培训的方式，对财政部门、预算部门和第三方机构经办人员进行业务培训，强化绩效理念、做到应知尽知，提高实操能力、做到应会尽会。培训人数超过700人次，收到了良好的效果。使得全覆盖预算绩效管理理念深入人心，营造人人讲绩效、用绩效、比绩效的良好氛围。

加强考核建立了预算绩效管理考核机制。对各预算绩效责任单位开展年度考核。将考核结果在全区进行通报，并把考核通报文件以邮件的方式寄送给单位主要负责人，引起单位领导高度重视。

四、郧阳区一般公共预算“三公”经费决算执行情况

 2020年，郧阳区各部门贯彻落实中央八项规定和厉行节约有关要求，严格执行公务支出管理制度，减少了相关支出。根据2020年郧阳区一般公共预算（基本）支出决算经济分类录入表反映，郧阳区一般公共预算财政拨款“三公”经费决算数为1666万元，较去年1864万元下降198万元，较年初预算1709.98万元下降243.19万元，其中：因公出国（出境）费用决算数为0万元，较去年11万元下降11万元较，年初预算0万元增加0万元；公务用车购置决算数为135万元，较去年120万元下降11万元，较年初预算47万元增加88万元，增加的原因是购买排水抢险移动泵车；公务用车运行维护费决算数为718万元，较去年720万元下降2万元，较年初预算769.05万元下降51.05万元，下降的原因是严格执行公车改革政策，规范使用公车 ；公务接待费决算数为814万元，较去年815万元下降1万元，较年初预算数893.93万元下降79.93万元，下降的原因是严控接待标准，公务接待一律控制在标准范围以内，超标准费用一律不得核销。

五、郧阳区部分重大政策和重点项目绩效执行结果

郧阳区2020年度农村公路建设及通村公路补短板项目

绩效评价报告

鄂德资绩评字[2020]第00XX号

第一部分  评价结论

一、评价分数和等级

按照本次制定的绩效评价指标及量化评分标准，决策、过程、产出、效益四个方面进行了绩效评价。根据关于印发《项目支出绩效评价管理办法》的通知（财预〔2020〕10 号）确定项目考评的结果为84.5分，执行结果级别为良（80-90分），评分详情见下表：

二、绩效指标完成情况

在项目决策阶段，项目立项依据充分，立项程序规范，绩效目标合理，项目投资额与任务数不匹配，预算编制不科学。

在项目过程阶段，资金到位及时，预算执行率较低，资金使用率有待提高，缺乏项目专项明细账，管理制度健全、合法、合规，制度执行有效。

项目产出阶段，通村公路补短板项目已全部按时完工，均已通过竣工验收，质量达标。但农村公路建设项目中部分工程尚未完工。

在项目效益阶段，项目提高了农村交通出行效率、便捷性及安全性，并带来长远的有利影响，群众满意度较高，社会效益显著，但经济效益、生态效益凸显较慢。

三、成效、存在问题及原因

（一）项目成效

1、改善农村交通条件，有效解决农村“出行难”问题

项目的实施改善了郧阳区农村交通条件，公路出行体验与路面清洁等情况获得周边群众认可。项目完成了多个桥梁建设、公路养护工程以及部分路段改善提升等大修工程，并基本完成覆盖全市各具区县乡道路网的日常管护工作。项目实施后，郧阳区各乡镇农村公路路面平整度显著改善，路域环境及路面整体状况得到提升，农民出行体验得到极大改善。

2、促进农村发展，项目效益显著

项目的实施有效改善了郧阳区农村交通状况，逐渐消除了制约农村经济发展的交通瓶颈，主要体现在:一是缓解了农产品运输难的问题，为农村群众带来了增收;二是提升了公路货运周转量，对经济发展带来了有利影响;三是完善了交通运输网，有利于扩大招商。

（二）本年度绩效管理中存在的问题

1、预算执行率低，资金使用效益待提高

截止2021年7月16日，项目已拨付资金6638.45万元，结余3139.55万元，预算执行率为67.89%（6638.45÷9778×100%），预算执行率较低，且结余资金均为农村公路建设项目资金，主要原因为该项目自筹资金筹措不到位，导致项目未及时实施，资金使用效益有待提高。

2、未设立专款明细账，部分项目资金未做到专款专用

本项目由郧阳区交通运输局统筹安排，资金由郧阳区国库收付局分别发放给十堰市为民交通投资开发有限公司、郧阳区公路运输管理局及项目所在单位乡镇。通过查阅财务明细账了解到，针对本项目未单独设立明细账，导致未能清晰反映项目每一笔资金去向，经过现场核查发现，由郧阳区公路运输管理局实施的普通干线服务区项目（项目资金40万），但资金却拨付至十堰市为民交通投资开发有限公司，截止至七月六日，款项已返还至郧阳区公路管理运输局，资金使用规范性有待提高。

3、未按项目投资计划完成全部工程

农村公路建设及通村公路补短板项目已完成农村公路新建桥梁、农村公路危桥改造、普通公路隧道升级等工程，但部分工程如乡镇二通道（茶店至青山公路改扩建工程、青山镇S304油长路改扩建工程等尚未完成，具体情况详见附件4基础数据汇总表）。

四、建议

至项目决算时还未应用但拟应用的建议如下：

1、加强项目资金监管力度，提高财政资金使用效益。

一是预算执行方面，项目实施单位应控制资金支出的序时进度，严格按照预算、用款计划及项目进度等办理资金支付，提高财政资金使用效率；郧阳区交通运输局作为预算编制、业务统筹管理部门，需加强对各乡镇、项目实施单位预算执行情况的督导。二是财务监控方面，项目实施单位应强化资金日常监管，定期抽查项目资金使用情况，确保资金使用合规性；项目外部监管单位也应加强对项目资金使用情况的监督审查，严格执行专项资金管理。

2、设立专用会计明细账，专款专用，独立核算

在项目执行前，应针对财政专项资金设立专用明细账，实行“专人管理、专户储存、专账核算、专项使用”。

在统筹过程中，根据账户资金收支凭证即可查询详细收支记录，了解专项资金的使用情况。资金的拨付本着专款专用的原则，严格执行项目资金批准的使用计划和项目批复资料，避免擅自调项、扩项、缩项，更不准拆借、挪用、挤占和随意扣压等情况；资金拨付动向，应按相应专项资金的要求执行，不准任意改变；特殊状况，务必请示。

3、做好项目运行监控，确保产出绩效目标如期实现

被评价单位应建立健全项目运行监控机制，通过定期分析和预测绩效运行趋势，发现问题及时纠正，确保产出绩效目标如期保质保量实现。一是根据工程项目的进度目标，项目实施单位可编制合理的进度计划，并据以检查工程项目进度计划的执行情况，保证项目如期完成，若发现实际执行情况与计划进度不一致，及时分析原因，督促整改落实。二是不断完善工程项目成本管理机制，对项目实施过程中所发生的费用，通过计划、组织、控制和协调等活动实现预定的成本目标，避免资源浪费，并尽可能地降低施工项目成本费用，获得最大限度的经济利益。

第二部分  佐证材料

一、基本情况

（一）项目立项目的、背景和依据

为深入贯彻落实习近平总书记关于“建好、管好、护好、运营好”农村公路的重要指示和《交通运输部关于推进“四好农村路”建设的意见》等文件精神，郧阳区交通运输局组织实施了农村公路建设及通村公路通村公路补短板项目，全面推进“四好农村路”建设，提升了城乡公共基础设施水平，构建了“建养并重”的农村交通发展新格局，为了完善农村公路基础配套设施，有效提升道路周边群众安全方便出行，根据《省财政厅关于下达2020年车辆购置税收入补助地方用于一般公路建设项目的通知》（鄂财建发[2020]43号）、《省财政厅关于下达2020年普通公路建养和“三年消危行动”补助资金的通知》（鄂财建发[2020]83号）、《省财政厅关于下达2020年第14批湖北省政府债券转贷资金的通知》（鄂财债发[2020]52号），特开展此项目。

（二）项目绩效目标

项目长期目标为：完善农村公路基础配套设施，有效提升道路周边群众安全方便出行。具体年度绩效目标如下：

（三）经费来源和使用情况

投入情况：本年度财政拨付资金9,778.00万元。其中农村公路建设项目8,278.00万元，通村公路通村公路补短板项目1,500.00万元。

使用情况：本年度累计使用资金6,638.45万元，结余3,139.55万元，均为农村公路建设项目资金。

具体详见附件3——基础数据汇总表。

（四）项目实施情况

本次评价包含两个项目，农村公路建设、通村公路补短板。

其中农村公路建设实施情况如下：

农村公路安防工程289.5公里（尚未验收）、农村公路新建桥梁8座（鲍峡镇余家湾便民中桥、胡家营镇大桥村便民中桥、胡家营镇岩湾小桥、柳陂镇香子沟口中桥、梅铺镇黄龙庙小桥、青山镇刘家中桥、青山镇张沟中桥）已完工验收

农村公路危桥改造2座（郭碳沟中桥、卧牛石滩桥）已完工验收

农村综合服务站1座（南化塘）已完工验收

普通公路隧道提质升级5条(省道白竹线马湾隧道、省道白竹线关帝庙隧道、省道白竹线桐树垭隧道、国道甘钦线何田隧道、省道油兰线寨沟口隧道)已完工验收

普通干线服务区2所（南化公路停车区、安阳公路停车区）已完工尚未验收

乡镇二通道2个（大柳乡金剑坪至华家河公路改造工程、梅铺镇至河南淅川县滔河公路改扩建工程）已完工验收，（茶店至青山公路改扩建项目、青山镇至S304油长路改扩建工程、杨溪铺镇鲍沟至城关镇堰河公路改造工程、鲍峡镇水西至云盖寺公路改造工程）尚未完工

窄路加宽93.4公里已完工验收

通村公路补短板实施情况如下：

县乡道改造18.5公里已完工尚未验收

二、绩效评价工作开展情况

（一）绩效评价目的、对象和范围

1、绩效评价目的

根据省政府《关于推进预算绩效管理的意见》（鄂政发[2013]9 号）、《中央部门预算绩效目标管理办法的通知》（财预[2015]88号）、《中共中央国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》、《项目支出绩效评价管理办法》（财预〔2020〕10号）及《关于2020年开展财政支出资金绩效评价工作的通知》（郧财绩字〔2021〕9号）等有关要求，湖北德势弘房地资产评估咨询有限公司接受郧阳区财政局的委托，对郧阳区2020年度农村公路建设及通村公路补短板项目专项资金支出进行第三方绩效评价。

郧阳区2020年度农村公路建设及通村公路补短板项目专项资金支出绩效评价，是落实财政部、省财政厅关于绩效评价管理工作规章、制度的体现，推动十堰市郧阳区交通运输局工作绩效和实施新《预算法》的需要，是十堰市郧阳区交通运输局绩效管理工作的重要环节，是政府和财政部门“用钱必问效、无效必问责”的预算观及“目标-结果-导向”理论的具体实践。本次评价主要有三个目的。

一是通过访谈、观察、检查、分析、计算项目所涉及的各项具体指标，客观公正地反映了郧阳区2020年度农村公路建设及通村公路补短板项目专项资金支出实际使用和产生的绩效状况，为今后该项目实施方向及管理方式的改进提供指引，逐步树立“跟踪问效，追踪问责”的预算责任机制、“结果导向，讲求绩效”的理财观念；

二是通过绩效评价、总结项目实施的做法和经验、教训，提出改进措施和建设性意见，为进一步加强项目运行管理，做好运营工作提供决策参考及政策制定依据。

三是发现、总结郧阳区2020年度农村公路建设及通村公路补短板项目管理中的薄弱环节和成功经验，进一步提高管理水平，为以后建设农村公路项目工作效率的提升提供指引。

2、绩效评价对象和范围

评价对象：根据《关于2020年开展财政支出资金绩效评价工作的通知》（郧财绩字〔2021〕9号），本次绩效评价对象和范围为郧阳区2020年度农村公路建设及通村公路补短板项目，项目预算为9,778.00万元，未进行预算调整，故本次绩效评价金额为9,778.00万元。       

（二）评价抽样情况、评价方法、时间安排

1、评价抽样情况

我公司组成了评价工作组对专项资金进行了绩效评价。根据郧阳区财政局关于绩效评价抽样要求，选取了该项目实施单位郧阳区交通运输局进行现场评价，对农村公路建设及通村公路补短板项目情况进行了现场勘查，对随机来访人员进行了问卷调查。

2、评价方法

财政和部门评价的方法主要包括成本效益分析法、比较法、因素分析法、最低成本法、公众评判法、标杆管理法等。根据评价对象的具体情况，可采用一种或多种方法。

①成本效益分析法。是指将投入与产出、效益进行关联性分析的方法。

②比较法。是指将实施情况与绩效目标、历史情况、不同部门和地区同类支出情况进行比较的方法。

③因素分析法。是指综合分析影响绩效目标实现、实施效果的内外部因素的方法。

④最低成本法。是指在绩效目标确定的前提下，成本最小者为优的方法。

⑤公众评判法。是指通过专家评估、公众问卷及抽样调查等方式进行评判的方法。

⑥标杆管理法。是指以国内外同行业中较高的绩效水平为标杆进行评判的方法。

基于项目的社会性、公益性、经费补助性的本质属性，本次评价主要采用了因素分析法进行评价。

3、时间安排

本次开展绩效评价时间为2021年4月17日至8月17日，绩效评价工作分为这样几个阶段：接受委托、前期准备、底稿设计、指标体系设计、现场核查、现场社会调查、收集整理资料、分析打分、形成报告，提交报告等阶段。各阶段的工作简述如下：

1.接受委托与前期准备阶段（1个工作日）

湖北德势弘房地资产评估咨询有限公司接受委托后，组织学习《湖北省省级财政项目资金绩效评价实施暂行办法》（鄂财绩发［2012］5 号）、《湖北省人民政府关于推进预算绩效管理的意见》（鄂政发［2013］9 号）、《项目支出绩效评价管理办法》（财预〔2020〕10号）、湖北省《第三方机构参与预算绩效管理报告编制规范》等文件精神，明确绩效评价的目的意义、工作步骤和相关要求等，明确基本情况、时间要求、评价范围等事项，制定初步的工作方案。

2.设定指标体系与工作底稿设计阶段（1个工作日）

评价人员围绕项目财政资金支出这一主线，设计了投入、过程、产出、效果4个一级指标；项目立项、资金落实、项目管理等9个二级指标；项目立项规范性、绩效目标合理性等27个三级指标。评价人员根据以上指标体系，设计了相关资料清单、座谈提纲、调查问卷等绩效评价操作类工作底稿。

3.现场核查阶段（2个工作日）

本评估机构各绩效评价小组进行现场抽查复检工作，对照预算与实际收支等资料，收集预算资金的拨入和支出、资金的产出及产出效果等资料。

一是现场核查：通过查阅预算批复、财务科室业务台账等，了解各指标任务的完成情况。通过查阅财务资料，核查财政资金支出情况，了解其完成情况等，并对产出效果取得佐证材料。

二是现场人员座谈与问卷调查：与实施人员、财务人员、管理人员、受益群众等分别座谈，对疑难问题进行讨论，进一步了解财政资金的支出使用情况。根据财政资金使用类别和掌握的资料编制了调查问卷，并随机对区域内的居民进行了问卷调查。

4.打分与形成报告初稿（3个工作日）

评价人员首先对所收集的资料进行分析整理，然后根据打分标准进行评分，再按绩效评价规范、指南要求撰写绩效评价报告初稿，送委托方征求意见。

5.提交报告（1个工作日）

与郧阳区财政局就绩效评价报告初稿交换意见，形成正式评价报告。

（三）评价体系和综合评分方法

1、评价体系

（1）绩效评价指标的设定

根据《项目支出绩效管理办法》（财预[2020]10号），项目支出评价指标包含一级指标、二级指标、三级指标三个部分。其中一级指标4个（决策、过程、产出、效益）；二级指标9个（项目立项、绩效目标、资金投入等）， 三级指标27个（立项依据规范性、立项程序规范性、绩效目标合理性、绩效指标明确性等），具体情况详见附件1《郧阳区2020年度农村公路建设及通村公路补短板项目绩效评价结果表》。

（2）绩效评价指标权重的设定

根据《项目支出绩效管理办法》（财预[2020]10号）文件“财政和部门评价指标的权重根据各项指标在评价体系中的重要程度确定，应当突出结果导向，原则上产出、效益指标权重不低于60%。同一评价对象处于不同实施阶段时，指标权重应体现差异性，其中，实施期间的评价更加注重决策、过程和产出，实施期结束后的评价更加注重产出和效益”。结合项目资金的特点，项目资金主要用于项目支出，设定投入类指标权重21%、过程类指标权重17%、产出类指标权重32%、效果类指标权重30%，此外采用了层次分析法，并结合发逐项对比法和专家个人意见法，对每个层次的指标根据重要性依次进行比较并确定权重值。

（3）评价标准

①绩效评价标准的分类

绩效评价标准通常包括计划标准、行业标准、历史标准等，用于对绩效指标完成情况进行比较。

A.计划标准。指以预先制定的目标、计划、预算、定额等作为评价标准。

B.行业标准。指参照国家公布的行业指标数据制定的评价标准。

C.历史标准。指参照历史数据制定的评价标准，为体现绩效改进的原则，在可实现的条件下应当确定相对较高的评价标准。

D.财政部门和预算部门确认或认可的其他标准。

（2）绩效评价标准等级界定标准

   根据《项目支出绩效管理办法》（财预[2020]10号）文件，绩效评价结果采取评分和评级相结合的方式，具体分值和等级可根据不同评价内容设定。总分一般设置为100分，等级一般划分为四档：90（含）-100分为优、80（含）-90分为良、60（含）-80分为中、60分以下为差。

财政项目绩效评价计分结果级别评定对照表

2、综合评分方法

采用定量与定性评价相结合的比较法，总分由各项指标得分汇总形成。

定量指标得分按照以下方法评定：与年初指标值相比，完成指标值的，记该指标所赋全部分值；对完成值高于指标值较多的，要分析原因，如果是由于年初指标值设定明显偏低造成的，要按照偏离度适度调减分值；未完成指标值的，按照完成值与指标值的比例记分。

定性指标得分按照以下方法评定：根据指标完成情况分为达成年度指标、部分达成年度指标并具有一定效果、未达成年度指标且效果较差三档，分别按照该指标对应分值区间100%-80%（含）、80%-60%（含）、60%-0%合理确定分值。

三、绩效分析及评价结论

（一）项目决策（21分）

1、项目立项（8分）

①立项依据充分性（5分）

根据《省财政厅关于下达2020年车辆购置税收入补助地方用于一般公路建设项目的通知》（鄂财建发[2020]43号）、《省财政厅关于下达2020年普通公路建养和“三年消危行动”补助资金的通知》（鄂财建发[2020]83号）、《省财政厅关于下达2020年第14批湖北省政府债券转贷资金的通知》（鄂财债发[2020]52号），郧阳区交通局明确项目申报原则、申报程序、申报内容，项目立项符合国家政策，属于公共财政支持范围，符合郧阳区交通局部门职责，项目立项依据充分。此处得满分。

②立项程序规范性（3分）

各项目立项均按规定进行申请，均进行公开招投标，三方询价，申请资金均向财政局提交请示按流程层层审批下达了《财政专项资金审批表》，立项程序规范，立项申请材料符合要求，项目开展前已经过必要的可行性研究，并经过集体决策，此处得满分。

2、绩效目标（7分）

①绩效目标合理性（4分）

项目绩效目标均有具体的绩效指标，可通过清晰、可衡量的指标予以体现，其中建设6条乡镇二通道，县乡道安防工程205公里，村道安防工程84.5公里，5条隧道提质升级，2个停车区改造，8个农村公路桥梁建设，1个农村综合服务站建设，农村公路窄路加宽项目93.4公里，1个县道白梅路白桑至高庙段改造项目18.5公里，与项目目标任务数相对应，此处得满分。

②绩效指标明确性（3分）

项目绩效目标均有具体的绩效指标，可通过清晰、可衡量的指标予以体现，其中建设6条乡镇二通道，县乡道安防工程205公里，村道安防工程84.5公里，5条隧道提质升级，2个停车区改造，8个农村公路桥梁建设，1个农村综合服务站建设，农村公路窄路加宽项目93.4公里，1个县道白梅路白桑至高庙段改造项目，此处得满分。

3、资金投入（6分）

①预算编制科学性（4分）

项目预算具有明确的标准，根据《省财政厅关于下达2020年车辆购置税收入补助地方用于一般公路建设项目的通知》（鄂财建发[2020]43号）、《省财政厅关于下达2020年普通公路建养和“三年消危行动”补助资金的通知》（鄂财建发[2020]83号）、《省财政厅关于下达2020点第14批湖北省政府债券转贷资金的通知》（鄂财债发[2020]52号）等文件，不同项目不同标准，预算内容与项目内容匹配，预算额度测算依据充分，项目投资额与任务数不匹配（存在资金已到位但项目未动工），预算编制不科学，此处扣1分。

②资金分配合理性（2分）

农村公路建设及通村公路补短板项目资金分配依据及额度均来源于项目预算，与项目单位实际工作相适应。此处得满分。

（二）项目过程情况（17分）

1、资金管理（11分）

①资金到位率（3分）

农村公路建设及通村公路补短板项目实际到位资金为9778万（农村公路建设项目8278万，通村公路通村公路补短板项目1500万），预算资金为9778万，资金到位率为100%（到位资金9778/预算资金9788×100%），此处得满分。

②预算执行率（4分）

农村公路建设及通村公路补短板项目实际到位资金为9778万（其中农村公路建设项目8278万，通村公路通村公路补短板项目1500万），截止2021年7月16日，项目已拨付资金6638.45万元，结余3139.55万元，其中乡镇二通道建设中茶店至青山公路改扩建项目、青山镇至S304油长路改扩建工程、杨溪铺镇鲍沟至城关镇堰河公路改造工程正在进行招标，鲍峡镇水西至云盖寺公路改造工程正在建设中，资金仅拨付前期费用，预算执行率为67.89%（6638.45÷9778×100%）此处得0分。

③资金使用合规性（4分）

根据《郧阳区公路管理局关于请求拨付2020年车辆购置税收入补助地方资金用于一般公路建设项目的请示》（郧路字[2020]24号）、《郧阳区交通运输局关于拨付2019年第二批通村公路建设补助资金的通知》（郧交发[2021]8号）等相关资料及对应的《支付申请表》、《收文处理单》，资金的拨付有完整的审批流程，同时用途均为农村公路建设及通村公路补短板项目，经费共9778万，向各单位拨付时有专项支出事前审批单，资金拨付程序完整，符合预算批复的用途，但资金未设立专款专用明细账，不能清晰的反应每笔款项具体去向，在现场查验财务资料时发现，由郧阳区公路管理局负责实施的普通干线服务区建设项目（补助金额40万，已进行现场勘查，目前已完工，但尚未进行验收，郧阳区公路管理局尚未请示拨付资金），但资金却拨付至十堰为民交通投资有限公司，经过现场核查，资金已于7月6日从十堰市为民交通投资有限公司返还至郧阳区公路管理局。此处扣2分。

2、组织实施（6分）

①管理制度健全性（2分）

郧阳区交通局印发的有《关于进一步加强农村公路建设项目招投标（政府采购）管理工作的通知（郧交文[2019]31号）、《关于印发郧阳区通村公路建设管理办法的通知》（郧交文[2019]21号），郧阳区公路管理局制定了《公路建养、应急保畅工程项目管理办法》等财务管理制度和业务管理办法，管理制度健全、合法、合规。此处得满分。

②制度执行有效性（4分）

郧阳区交通局、郧阳区公路管理局、十堰市为民交通投资开发有限公司严格遵守项目相关法律规定和规章制度，项目会议纪要、监理合同、招投标文件、施工合同、验收报告等资料齐全并及时归档，此处得满分。

（三）项目产出情况（32分）

1、产出数量（24分）

①乡镇二通道完成率（4分）

经过投资计划表及现场调查了解到，乡道二通道计划建设6个共54.7公里，分别为茶店至青山公路改扩建项目、青山镇至S304油长路改扩建工程、杨溪铺镇鲍沟至城关镇堰河公路改造工程、鲍峡镇水西至云盖寺公路改造工程（以上由十堰市为民交通投资开发有限公司负责组织实施）、梅铺镇至河南淅川县滔河公路改扩建工程（由梅铺镇人民政府负责组织实施）、大柳乡金剑坪至华家河公路改造工程（由大柳乡人民政府负责组织实施），目前已完成两个项目共7.4公里，剩余项目正在建设中，乡镇二通道完成率为33.33%（实际产出数2/计划产出数6*100%）此项得0分。

②农村公路安防工程完成率（4分）

由投资计划表、安防工程招标结果，验收资料及现场走访了解到农村公路安防工程2020年度下发计划修建289.5公里，由于安防工程属于长期工程，目前已完成1748.92公里，实际完成距离达标，由于本项目尚未进行验收，此项扣0.5分。

③农村公路新建桥梁完成率（4分）

由2020年交通基础设施建养普通公路、客货运站第二批补助投资计划表、各乡镇提供项目资料及现场勘查了解到，农村公路新建桥梁计划建设8座，分别为鲍峡镇余家湾便民中桥、胡家营镇大桥村便民中桥、胡家营镇岩湾小桥、柳陂镇香子沟口中桥、梅铺镇黄龙庙小桥、青山镇刘家中桥、青山镇张沟中桥，目前已全部修建好并完成验收，农村公路新建桥梁完成率为100.00%（实际产出数8/计划产出数8*100%），此项得满分。

④农村公路危桥改造完成率（4分）

 根据十堰市郧阳区农村公路建设项目郭碳沟中桥、卧牛石滩桥危桥改造工程交工验收申请报告、结算支付报表等资料，农村公路危桥改造工程计划完成数为两座，通过资料查询及现场查看，两座危桥均已改造成功并通过验收，农村公路危桥改造完成率为100%（实际产出数2/计划产出数2*100%），此项得满分。

⑤农村综合服务站完成率（4分）

由2020年交通基础设施建养普通公路、客货运站第二批补助投资计划表、基本建设项目财务竣工结算表及现场勘查了解到计划在南化塘建设一座农村综合服务站，目前已建设完成并通过验收投入使用，农村综合服务站完成率100%（实际产出数1/计划产出数1*100%），此项得满分。

⑥普通公路隧道提质升级项目完成率（3分）

由2020年交通基础设施建养普通公路、客货运站第二批补助投资计划表、中标通知书、合同协议书、竣工结算证书等资料了解到，本项目计划对五条隧道进行提质升级，分别为省道白竹线马湾隧道、省道白竹线关帝庙隧道、省道白竹线桐树垭隧道、国道甘钦线何田隧道、省道油兰线寨沟口隧道，目前均已完成验收，普通公路隧道提质升级项目完成率为100%（实际产出数5/计划产出数5*100%），此项得满分。

⑦普通干线服务区项目完成率（2分）

普通干线服务区项目主要为停车区改造，本项目计划改造两所停车区，分别为南化公路停车区及安阳公路停车区，目前两座停车区均已建设完成并投入使用，普通干线服务区项目完成率为100%（实际产出数2/计划产出数2*100%），由于尚未进行验收工作，此项扣0.5分

⑧窄路加宽完成率（3分）

根据2020年交通基础设施建养普通公路、客货运站第二批补助投资计划表、各乡镇所提供的项目汇编资料，窄路加宽项目计划加宽93.4公里，目前已全部建设完成并通过验收，窄路加宽完成率为100%（实际产出数93.4/计划产出数93.4*100%），此项得满分

⑨县乡道改造完成率（4分）

根据省财政厅《关于下达2020年第14批湖北省政府债券转贷资金的通知》、郧阳区县道白梅路白桑至后河段改扩建工程相关资料，本项目全长32.559公里，分为两期实施，其中一期工程18.5公里，本资金拨付一期工程，现一期已全部完成，县乡道改造完成率为100%（实际产出数18.5公里/计划产出数18.5公里*100%），由于尚未进行验收，此项扣0.5分。

2、产出质量（4分）

工程质量达标率（4分）

从评价人员现场勘查结果来看，评价范围内已施工完成的项目的质量合格，项目整体实施较好，无明显重大质量问题。根据评分标准，本指标不扣分，得满分。

3、产出时效（4分）

完成及时性（4分）

从评价人员查阅验收报告、监理报告及现场勘查结果来看，评价范围内已施工完成的项目的质量合格，项目整体实施较好，无明显重大质量问题。根据评分标准，本指标不扣分，得满分。

（四）项目效益情况（30分）

1、社会效益（6分）

通过项目建设，农村公路网密度进一步提高；有效地提升了偏远农村地区的交通基础设施路网结构层次；有效提高了农村道路通行能力；有效提高了农村交通出行效率和便捷性及安全性；有效改善了村民生产、生活及出行条件，对农村劳动力就业提供了方便；有效促进了农村产业结构不断优化，使农村城镇化进程不断加快，如白桑、梅铺、大柳等乡镇建设农村公路后使得乡镇人民生活幸福感直线提升，社会效益较优，得满分。

2、经济效益（6分）

通过项目建设，进一步解决了农村公路出行拥堵和安全的问题，使农村的自然资源得到充分的利用，拓宽了农村信息和商品的流通渠道，促进了农产品“走出去”与购买商“走进来”。为沿线村民经济进一步增长创造了条件，能在一定程度上提高沿线村民人均年纯收入，本项目沿线群众人均增收200以上，经济效益一般，得4分。

3、生态效益（6分）

通过农村公路建设及通村公路补短板项目项目实施，保持该路段水土不流失， 打造和谐、绿色、生态、环保交通走廊，美化了环境，具有一定的生态效益，但生态效益不够明显，此处得4分。

4、可持续影响（6分）

项目实施后有效地解决了群众出行困难问题，促进农村基础设施的建设，提升村民的满意度和幸福感，将对农村建设工作产生持续的有利影响，通过公路和桥梁的建、管、养工作，保障和延长公路使用寿命，提升通行质量，改善道路行驶环境，加强了绿化、亮化、硬化等基础工程建设，提升农村公路服务状态。可持续影响较优，此项得满分。

5、社会公众满意度（6分）

针对本次抽查范围内的乡镇，评价人员随机抽取了30名农户，对农村公路建设实施情况等事项进行了问卷调查，调查结果显示，有95%的人对农村公路建设项目的开展及成果表示很满意。根据评分标准，此项指标不扣分，实得6分。

四、主要成效及做法、存在的问题和建议

（一）项目成效

1、改善农村交通条件，有效解决农村“出行难”问题

项目的实施改善了郧阳区农村交通条件，公路出行体验与路面清洁等情况获得周边群众认可。项目完成了多个桥梁建设、公路养护工程以及部分路段改善提升等大修工程，并基本完成覆盖全市各具区县乡道路网的日常管护工作。项目实施后，郧阳区各乡镇农村公路路面平整度显著改善，路域环境及路面整体状况得到提升，农民出行体验得到极大改善。

2、促进农村发展，项目效益显著

项目的实施有效改善了郧阳区农村交通状况，逐渐消除了制约农村经济发展的交通瓶颈，主要体现在:一是缓解了农产品运输难的问题，为农村群众带来了增收;二是提升了公路货运周转量，对经济发展带来了有利影响;三是完善了交通运输网，有利于扩大招商。

（二）本年度绩效管理中存在的问题

2、预算执行率低，资金使用效益待提高

截止2021年7月16日，项目已拨付资金6638.45万元，结余3139.55万元，预算执行率为67.89%（6638.45÷9778×100%），预算执行率较低，且结余资金均为农村公路建设项目资金，主要原因为该项目自筹资金筹措不到位，导致项目未及时实施，资金使用效益有待提高。

2、未设立专款明细账，部分项目资金未做到专款专用

本项目由郧阳区交通运输局统筹安排，资金由郧阳区国库收付局分别发放给十堰市为民交通投资开发有限公司、郧阳区公路运输管理局及项目所在单位乡镇。通过查阅财务明细账了解到，针对本项目未单独设立明细账，导致未能清晰反映项目每一笔资金去向，经过现场核查发现，由郧阳区公路运输管理局实施的普通干线服务区项目（项目资金40万），但资金却拨付至十堰市为民交通投资开发有限公司，截止至七月六日，款项已返还至郧阳区公路管理运输局，资金使用规范性有待提高。

3、未按项目投资计划完成全部工程

农村公路建设及通村公路补短板项目已完成农村公路新建桥梁、农村公路危桥改造、普通公路隧道升级等工程，但部分工程如乡镇二通道（茶店至青山公路改扩建工程、青山镇S304油长路改扩建工程等尚未完成，具体情况详见附件4基础数据汇总表）。

（三）建议

至项目决算时还未应用但拟应用的建议如下：

1、加强项目资金监管力度，提高财政资金使用效益。

一是预算执行方面，项目实施单位应控制资金支出的序时进度，严格按照预算、用款计划及项目进度等办理资金支付，提高财政资金使用效率；郧阳区交通运输局作为预算编制、业务统筹管理部门，需加强对各乡镇、项目实施单位预算执行情况的督导。二是财务监控方面，项目实施单位应强化资金日常监管，定期抽查项目资金使用情况，确保资金使用合规性；项目外部监管单位也应加强对项目资金使用情况的监督审查，严格执行专项资金管理。

2、设立专用会计明细账，专款专用，独立核算

在项目执行前，应针对财政专项资金设立专用明细账，实行“专人管理、专户储存、专账核算、专项使用”。

在统筹过程中，根据账户资金收支凭证即可查询详细收支记录，了解专项资金的使用情况。资金的拨付本着专款专用的原则，严格执行项目资金批准的使用计划和项目批复资料，避免擅自调项、扩项、缩项，更不准拆借、挪用、挤占和随意扣压等情况；资金拨付动向，应按相应专项资金的要求执行，不准任意改变；特殊状况，务必请示。

3、做好项目运行监控，确保产出绩效目标如期实现

被评价单位应建立健全项目运行监控机制，通过定期分析和预测绩效运行趋势，发现问题及时纠正，确保产出绩效目标如期保质保量实现。一是根据工程项目的进度目标，项目实施单位可编制合理的进度计划，并据以检查工程项目进度计划的执行情况，保证项目如期完成，若发现实际执行情况与计划进度不一致，及时分析原因，督促整改落实。二是不断完善工程项目成本管理机制，对项目实施过程中所发生的费用，通过计划、组织、控制和协调等活动实现预定的成本目标，避免资源浪费，并尽可能地降低施工项目成本费用，获得最大限度的经济利益。

五、其他需要说明的问题

（一）关于评价责任的说明

本次绩效评价报告是在被评价单位提供项目评价资料的基础上核实、分析而完成的，这些评价资料是由项目执行单位提供的，其合法性、真实性、完整性由项目执行单位负责，我们的责任是通过绩效评价报告的方式来发表第三方意见或建议。

（二）提示报告使用者注意事项的说明

1.本单位及评价人员与委托评价单位和项目实施单位之间不存在任何特殊的、需要回避的利害关系，评价人员在评价过程中恪守了职业道德规范。

2.本报告使用人对评价结果的掌握，应建立在对本报告所提供的有关评价结果的各项条件及说明的认真阅读和理解的基础之上。

3.本绩效评价报告只能用于评价报告所载明的评价目的和用途，未征得委托方、相关政府部门或出具绩效评价报告的第三方机构同意，评价报告的内容不得被摘抄、引用或披露于公开媒体，法律法规规定及相关当事方另有约定的除外。

4.本绩效评价报告仅对项目财政支出绩效发表评价意见，不应视为对项目实施单位工作的全面评价，也不应视为对项目执行单位财务报 表的客观性、公允性发表审计意见。因使用不当而造成的不利事项，与执行评价的第三方评价机构和执行评价的工作人员无关。

六、郧阳区国有资本经营预算

    郧阳区2020年国有资本经营预算收入完成0万元，收到上级补助收入6万元，较上年增加6万元，增加的原因是2020年我区收到上级补助收入6万元，去年无此项收入。

郧阳区2020年国有资本经营预算支出5万元，较上年增加5万元，增加的原因是2020年支付省专款5万元，2019年无此项支出，结余1万元。

（收支总表已公开上传）